Коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый одними предприятиями другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа.
Цель КК – ускорить реализацию товаров и извлечения заключенной в них прибыли.
Инструментом КК является вексель (договор между поставщиком и потребителем), который выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Виды векселей:
- простой вексель (содержит прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы непосредственно кредитору)
- переводной вексель (письменный приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя).
Кредит предоставляется исключительно в товарной форме. в виде аванса, отсрочки, рассрочки платежа за поставленные товары или оказанные услуги), т. е. объектом кредитной сделки является товарный капитал;
В роли кредитора выступает любое юридическое лицо, связанное с производством и реализацией товаров и услуг.
Кредитная деятельность не требует наличия специальных лицензий, разрешений и может осуществляться любым участником хозяйственных отношений;
Средняя стоимость КК всегда ниже средней ставки банковского процента на данный период времени. Доходы кредитора, как правило, не носят явного характера, зачастую экономический эффект кредитора заключается в расширении сбыта собственной продукции, повышении заинтересованности покупателей. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.
Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.
КК носит краткосрочный характер (до года).
Разновидности коммерческого кредита:
- кредит с фиксированным сроком погашения
- кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров
- кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке
Потребительский кредит сочетает в себе черты коммерческого кредита, потому как он представляет собой продажу предметов потребления с отсрочкой платежа.
Потребительский кредит — это кредит, предоставляемый физическим лицам для удовлетворения их потребительских нужд. Он может быть предоставлен как в денежной форме, так и в форме продажи товаров (выполнения работ, оказания услуг) на условиях отсрочки или рассрочки платежа. Особенности:
- Заемщиками выступают физические лица;
- В роли кредитора могут выступать как банки, так и юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг.
- договорный режим отношений между кредитором и заемщиком— кредитный договор;
- платность; обеспечивается установлением и последующим взиманием с заемщика процентной ставки по кредиту;
- срочность; установление и последующее соблюдение заемщиком срока пользования кредитом (срока погашения кредиторской задолженности);
- целевой характер. - использование их для удовлетворения конечных потребностей населения, кредит направлен на расширение потребления товара, а не на производственные цели; кредит должен удовлетворять собственные нужды заемщиков.
- Относительно малый размер кредита и персонифицированная система определения кредитоспособности заемщика;
- Залогом по ссуде чаще всего является кредитуемое имущество.
Виды потребительских кредитов:
Целевые и нецелевые — кредиты могут оформляться на покупку определённых товаров и тратиться на усмотрение заемщика.
С обеспечением или без — кредиты с обеспечением выдаются под залог имущества или под поручительство.
По сроку погашения долга — выделяют кратко-, средне- и долгосрочные займы.
По кредитору — банковские и небанковские займы.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему