Страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный компонент любого воспроизводственного процесса (на макро-, мезо- и микроуровнях экономики), выступая в качестве экономического метода компенсации ущербов (убытков), возникающих в результате стихийных сил природы, несчастных случаев, действий третьих лиц и т.п. Фонд может формироваться за счет материальных, натуральных, денежных средств, однако последняя форма наиболее универсальна. Источники формирования страховых фондов — платежи физических и юридических лиц, взимаемые на обязательной или добровольной основе. Создание целевых страховых фондов, управление ими и распределение — это часть системы финансовых отношений, неразрывно связанная с другими формами аккумуляции и расходования финансовых ресурсов в обществе.
Исторически первой организационной формой резервирования средств для получения страховой защиты были натуральные страховые запасы, создаваемые на случай неурожаев, войн, стихийных бедствий. В настоящее время выделяют следующие основные организационные формы страховых фондов:
- государственные;
- самострахования;
- страховых компаний.
Государственные страховые фонды формируются в целях обеспечения непрерывности общественного воспроизводства и устранения социальных диспропорций, а также компенсации последствий чрезвычайных ситуаций за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, субсидий бюджета. Страховой фонд на уровне государства — часть национального дохода, выделяемая в виде резерва материальных или денежных средств для ликвидации последствий стихийных бедствий, катастроф, аварий и для оказания помощи гражданам в случае потери трудоспособности, наступления старости и других событий. Средства государственных страховых фондов используются в строгом соответствии с законодательно установленными нормативами и при наличии определенных условий для материального обеспечения и оказания помощи.
Примеры национальных страховых фондов в России: Пенсионный Фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, Фонд катастроф и др.
Фонды самострахования формируются на уровне предприятий и индивидов на добровольной или обязательной основе. Так, для акционерных обществ отечественным законодательством предусматривается обязательность создания страхового (резервного) фонда в размере не менее 5% от уставного капитала. В остальных случаях страховые фонды организаций формируются по решению учредителей и расходуются на непредвиденные случаи согласно определенным направлениям. Граждане используют для компенсации неожиданных ущербов (убытков) личные накопления и запасы (денежные, материальные, натуральные).
Фонды страховых компаний (фонды страховщика) — это коллективные страховые фонды, которые образуются, как правило, на добровольной основе за счет взносов предприятий и населения как альтернатива фондам самострахования.
В рамках системы образования страховых фондов сложились два основных направления страховой деятельности:
• государственное страхование, проводимое на обязательной основе и обеспечивающее непрерывность общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсацию потерь в результате чрезвычайных ситуаций;
• негосударственное страхование, имеющее, как правило, добровольный характер и ставящее своей целью получение прибыли в результате проведения страхования (для страховых компаний) (сравнительная характеристика их страховых фондов представлена в табл. 1).
Параллельное функционирование государственного и негосударственного страхования в их основных формах, государственном социальном и коммерческом страховании является неотъемлемой частью практически любой экономической системы.
Таблица 1. Сравнительная характеристика государственных и негосударственных страховых фондов
Признаки сравнения Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к
профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные
корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.
|
Государственные страховые фонды |
Негосударственные страховые фонды (страховых компаний) |
Основные цели |
Обеспечение непрерывности общественного воспроизводства и устранение социальных диспропорций, а также компенсация последствий чрезвычайных ситуаций |
Получение прибыли в ходе осуществления страховых операций |
Задачи страхования |
Государственные, экономические, социальные |
Коммерческие, социальные |
Характер охвата |
Всеобщее или массовое |
Индивидуальное или групповое |
Учредители страховщика и управление |
Государство |
Государство и/или юридические лица |
Принципы организации |
Солидарности, субсидирования |
Эквивалентности |
Правила и условия страхования определяются |
Государством |
Государством и/или страховыми организациями, договором между страхователем и страховщиком |
Юрисдикция |
Обязательное страхование (установлено законом) |
Обязательное страхование (установленное законом) и/или добровольное |
Плательщики страховых взносов |
Страхователи – работодатели (юридические лица), работники, государство (органы местной исполнительной власти) |
Страхователи – юридические и физические лица |
Система контроля за страхованием |
Определяется государственными органами |
Устанавливается договором между субъектами страхования |
Размер выплат |
- в установленных по социальному страхованию; -. в размере компенсации последствий чрезвычайных ситуаций |
В пределах страховой суммы |
Использование доходов |
Для инвестирования в основную (страховую) деятельность |
Для любой коммерческой и некоммерческой деятельности |
Внешний контроль |
Государство, органы государственной власти, орган страхового надзора |
Орган страхового надзора |
Поможем написать любую работу на аналогичную тему