Основные понятия и термины, применяемые в страховании

Согласно ГК РФ (часть вторая, глава 48 «Страхование») и Закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (в ред. Федеральных законов от 31 декабря 1997 г. № 157-ФЗ, от 20 ноября 1999 г. № 204-ФЗ, от 21 марта 2002 г. № 31-ФЗ) к основным понятиям и терминам относятся:

•  страхование, самострахование, прямое страхование, двойное страхование, сострахование, перестрахование; общества взаимного страхования;

•  объединения страховщиков;

•  страхователи, застрахованные, третьи лица, выгодоприобретатели;

•  страховщики, страховые агенты и страховые брокеры, объединение страховщиков;

•  формы страхования;

•  объекты страхования;

•  страховой риск (страховое событие), страховой случай, страховая выплата;

•  страховая сумма (страховое покрытие), страховое возмещение, страховое обеспечение;

•  страховой взнос (страховой платеж, страховая премия), страховой тариф, структура и назначение его составляющих частей;

•  страховой полис.

Страхование

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий) (ст. 2 Закона).

Самострахование - создание страхователем собственного страхового денежного резерва для возмещения возможного имущественного ущерба при наступлении страхового случая (рис. .2).

Рис. 2. Самострахование

Прямое страхование - защита имущественных интересов страхователей, застрахованных, выгодоприобретателей и третьих лиц, осуществляемая по закону или в соответствии с договором (рис. 3).

Рис. 3. Прямое страхована

Двойное страхование - страхование у нескольких страховщиков по отдельным договорам одного и того же объекта страхования (рис. 4).

Рис. 4. Двойное (множественное) страхование

Сострахование - это страхование по одному и тому же договору объекта страхования несколькими страховщиками, т. е. дробление ответственности по рискам между этими прямыми страховщиками (рис. 5).

Рис. 5. Сострахование

При наступлении страхового случая в возмещении возникшего ущерба (убытка) принимают участие все страховщики, подписавшие страховой полис (договор). При этом каждый несет ответственность перед страхователем лишь в определенной доле (части) общей страховой суммы.

Перестрахование - страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Процесс передачи (размещения) риска перестрахования представлен на рис. 6.

          Первичная          Вторичная                    Третичная

      передача риска              передача риска                передача риска

    Прямое                     Перестрахование               Ретроцессия

страхование                         (цессия)

Рис. 6. Схема перестрахования

С финансовой точки зрения перестрахование представляется более значимым и эффективным в распределении риска, нежели сострахование, которое на протяжении длительного времени играло важную роль при покрытии больших рисков.

Общество взаимного страхования (ОВС)

Согласно ст. 7 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» юридические и физические лица для страховой зашиты своих имущественных интересов могут создавать общества взаимного страхования и порядке и на условиях, определяемых специальным Положением, которое утверждается Государственной Думой РФ.

ОВС — организации уникальные, так как их участники одновременно и страхователи, и страховщики (рис. 7).

Рис. 7. Структура общества взаимного страхования

В ОВС превышение страхового фонда над фактическими убытками является собственностью всех участников и распределяется между ними или остается в обществе. Вторая отличительная черта — однородность состава участников, имеющих сходные имущественные интересы и риски в своей деятельности (например, ОВС авиапредприятий, туристских фирм и др.).

Страхователи

Страхователями признаются юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.

Страхователи вправе заключать со страховщиками договоры о страховании третьих лиц в пользу последних (застрахованных лиц).

Страхователи вправе при заключении договоров страхования назначать физических или юридических лип (выгодоприобретателей) для получения страховых выплат по договорам страхования, а также заменять их по своему усмотрению до наступления страхового случая (ст. 5 Закона).

В случае если страхователь заключил договор страхования в свою пользу, он становится одновременно и застрахованным.

Страховщики

I. Страховщиками признаются юридические лица любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданные для осуществлении страховой деятельности (страховые организации и общества взаимного страхования) и получившие в установленном Законом порядке лицензию на осуществлен не страховой деятельности на территории Российской Федерации.

2.      Юридические лица, не отвечающие требованиям, предусмотренным пунктом  1, не вправе заниматься страховой деятельностью.

Страховые организации, являющиеся дочерними обществами по отношению к иностранным инвесторам.

4. Страховая организация, являющаяся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору.

Согласно ст. 8 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страховщики могут осуществлять страховую деятельность через страховых посредников — страховых агентов и страховых брокеров. При этом под страховыми агентами понимаются физические или юридические лица, действующие от имени страховщика и по его поручению в соответствии с предоставленными полномочиями (п. 2 ст. 8).

Деятельность страховых посредников в Российской Федерации регулируется следующими нормативно-правовыми актами:

•        в части организационно-правовой структуры, правоспособности, корпоративно-правового и организационно-правового устройства:

1) ГК РФ (ч. 1, введенная в действие с  1 января 1995 г.);

2)     Федеральным законом от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», либо Федеральным законом от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» в ред. федеральных законов № 65-ФЗ от 13 июня 1996 г. и № 101-ФЗ от 24 мая 1999 г., иными законодательными актами в зависимости от организационно-правовой формы, выбранной учредителями;

3)     Федеральным законом от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» в ред. Федерального закона от 31 декабря  1997 г. № 157-ФЗ;

4)     Временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность на территории РФ, утвержденным приказом Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 9 февраля 1995 г. № 02-02/03;

•        в части договоров, заключаемых страховыми посредниками в порядке осуществления ими их уставной деятельности (договоры агентирования, договоры поручения, договоры на оказание консультационных услуг и некоторые другие в зависимости от вида страхового посредника, модели администрирования бизнеса, выбранной посредником, его организационно-правовой формы и т. п.):

5)      ГК РФ (ч. 2, введенная в действие с 1 марта 1996 г.);

•        в части налогообложения:

до принятия главы 25 Н К РФ «Налог на прибыль организаций»;

6)   Законом «О налоге на прибыль»;

7)      инструкцией Министерства по налогам и сборам РФ № 62 «О порядке исчисления и уплаты в бюджет налога на прибыль предприятий и организаций»;

• по всем вышеперечисленным вопросам:

8)      также подзаконными нормативными актами Министерства по налогам и сборам. Министерства финансов и иных государственных органов, чья законотворческая и законоприменительная деятельность затрагивает деятельность по страховому посредничеству.

Деятельность страховых агентов подчинена выполнению двух основных функций: 1) продвижение страховых услуг от страховщика к потребителю и 2) консультационное сопровождение потребителя.

Страховые брокеры - это юридические или физические лица, зарегистрированные в установленном законодательством порядке в качестве предпринимателей, осуществляющих посредническую деятельность по страхованию от своего имени или на основании поручений страхователя либо страховщика.

Деятельность страховых брокеров на территории Российской Федерации регулируется, в частности, временным положением о порядке ведения реестра страховых брокеров, осуществляющих свою деятельность па территории Российской Федерации, утвержденным приказом Росстрахнадзора № 02-02/023 от 9 февраля 1995 г.

Брокер не вправе осуществлять свою посредническую деятельность, если:

•  он не имеет свидетельства о внесении его в Государственный реестр страховых брокеров;

•  посредническая деятельность по страхованию является для него не единственной, исключительной посреднической деятельностью;

•  его посредническая деятельность по страхованию осуществляется в пользу иностранного страховщика;

•  он участвует в капитале страховой организации, владеет акциями и иными правами участия.

Брокер также не вправе размещать риски на страхование в страховых компаниях, не обладающих признаками страховой организации (например, не имеющих лицензии на осуществление вида страхования, по которому требуется предоставление страховой зашиты).

Объединения страховщиков

Страховщики могут образовывать союзы, ассоциации и иные объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации (рис. 8). Эти объединения не вправе непосредственно заниматься страховой деятельностью.

Рис. 8. Объединения страховщиков

Союз - объединение страховщиков для защиты своих прав и координации действий в отрасли страхования.

Ассоциация (лат. associatio) - объединение организаций или отдельных лиц для достижения общей хозяйственной, политической, научной и другой цели.

Холдинг (англ. holding - владеющий) - объединение финансово независимых лиц с контрольным пакетом акций у одного из участников.

Страховой пул (англ. pool- общий котел) - добровольное, не являющееся юридическим лицом объединение в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени его участников (рис. 9).

Рис. 9. Страховой пул

Формы страхования

В ст. 927 ГК РФ (Приложение 1) и ст. 3 Закона «Об организации страхового лела к Российской Федерации» (Приложение 2) закреплены две организационно-правовые формы страхования — обязательное и добровольное страхование.

Обязательное страхование отражает общественную (общегосударственную) потребность в страховании. Это может быть потребность и оказании полной и своевременной материальной помощи пострадавшим в дорожно-транспортных происшествиях, пострадавшим при ликвидации последствий аварии на ядерном объекте, при стихийном бедствии и т. п.

Три вида обязательного страхования:

1)      обязательное страхование в силу закона;

2)     обязательное страхование в силу договора;

3)     обязательное государственное страхование.

Главная особенность обязательного страхования состоит в том, что оно не требует предварительного соглашения между страховщиком и страхователем. Здесь принцип обязательства в равной степени распространяется па обоих (за исключением личного страхования граждан).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем в рамках Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации», законодательных и подзаконных актов, а также нормативных правовых документов, разрабатываемых Правительством РФ и федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью. В отличие от обязательной формы при добровольной форме страхование производится только на основе соглашения страхователя и страховщика.

Факт заключения договора подтверждается выдачей страховщиком страхователю страхового полиса.

Объекты страхования

Объектами страхования могут быть не противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы:

•  связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

•  связанные с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование);

•  связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или имуществу физического липа, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).

Страховой риск, страховое событие, страховой случай, страховая выплата

Согласно Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации», страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности наступления.

Риск - это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Риск - это действие наудачу (в надежде на счастливый исход).

Риски подразделяются на следующие категории: объективные и субъективные, индивидуальные и универсальные, специфические, экологические, транспортные, политические, технические и т. п.

Объективные риски не зависят от сознания и воли страхователя (стихийные бедствия, землетрясения, наводнения и т. п.).

Субъективные риски основаны на отрицании или игнорировании объективного подхода к действительности.

Индивидуальный риск выражается в игнорировании страхования индивидуального домашнего имущества, картин, коллекций и т. п.

Финансовые риски обусловлены «основном вероятностью потерь финансовых ресурсов. Они подразделяются на коммерческие, торговые, инвестиционные, предпринимательские, инфляционные, кредитные, валютные, риски ликвидности ценных бумаг и т. п.

Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Страховая выплата - это исполнение страховщиком договорных обязательств перед страхователем, застрахованным, выгодоприобретателем или третьим лицом по возмещению имущественного ущерба (убытка) при наступлении страхового случая. Она производится в виде страхового обеспечения при личном страховании и страхового возмещения - при имущественном.

Страховая сумма1, страховое возмещение, страховое обеспечение

Страховой суммой является определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового износа и страховой выплаты, если договором или законодательными актами Российской Федерации не предусмотрено иное.

Страховое возмещение не может превышать размера прямого ущерба застрахованному имуществу страхователя или третьего лица при страховом случае, если договором страхования не предусмотрена выплата страховою возмещения в определенной сумме.

Страховое обеспечение выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит (ст. 10 Закона).

Страховой взнос

Страховой взнос (СВ), а в страховой практике - страховая премия, страховой платеж представляет собой плату за страхование, т. е. за обязательство (гарантию) страховщика возместить страхователю, застрахованному, выгодоприобретателю или третьему лицу имущественный ущерб (убыток), вызванный наступлением страхового случая.

Страховой тариф. Структура и назначение его составляющих частей Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законах об обязательном страховании.

В международной страховой практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса (платежа, премии), называется брутто-ставкой (Б-С). Структурно она состоит из двух частей: нетто-ставки (Н-С) и нагрузки (Н) (рис. 10).

                                         Брутто-ставка

                                             (Б-С)

Рис. 10. Структура страхового тарифа

Страховой тариф, как правило, рассчитывается отдельно по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности. В связи с этим и нетто-ставки имеют различную структуру.

Процесс разработки и обоснования страхового тарифа называется тарифной политикой, под которой понимается целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования.