Нужна помощь в написании работы?

Особого внимания заслуживает правовое регулирование страхового рынка. Условно все множество нормативных актов, затрагивающих страхование, можно разделить:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации, часть 2, глава 48 "Страхование" .

2.   Специальное страховое законодательство, например, Закон РФ "Об организации  страхового  дела  в  Российской  Федерации"  от 31.12.97 № 157-ФЗ.

3.   Федеральные законы, которые непосредственно не посвящены страхованию, но в той или иной степени затрагивают страхование. В настоящее время их больше 60, причем подавляющее большинство законов регулирует обязательное страхование.

4.   Постановления Правительства, Указы Президента РФ и прочие нормативные акты, которые не имеют статуса законов, но посвящены страхованию.

5.   Постановления, правила, инструкции, издаваемые органом государственного страхового надзора.

6.   Специальное законодательство в области налогообложения, денежного регулирования и прочие нормативные акты, которые непосредственно не касаются страхового рынка, но создают условия для работы страховщиков.

В последнее время в нормотворческом процессе отразилась особенность переходного периода, когда происходит всплеск нормотворчества. За пять лет было издано около 40 законодательных актов, в той или иной степени регулирующих обязательное страхование, и приблизительно 25 из них относятся к обязательному государственному страхованию. Вопросам обязательного государственного личного страхования посвящено 20 законов; обязательному личному страхованию за счет иных источников - 9 законов; обязательному государственному имущественному страхованию - 7 законов; обязательному имущественному страхованию из иных источников - 10 законов. Кроме того, в 16 федеральных законах устанавливаются возможности проведения добровольного страхования.

Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

Подробный анализ законодательных актов в сфере обязательного страхования приведен в работе Голушко Г.

Остановимся на тех проблемах, которые имеют место при необходимости применять указанные правовые нормы.

Глава 48 Гражданского Кодекса Российской Федерации закрепляет два вида обязательного страхования:

√  страхование жизни, здоровья и имущества других лиц или своей гражданской ответственности перед третьими лицами - за свой счет либо за счет заинтересованных лиц (ч. 2 ст. 927);

√ страхование жизни, здоровья и имущества граждан - за счет средств, предоставленных из соответствующего бюджета (ч. 2 ст.927), так называемое обязательное государственное страхование.

В соответствии с нормами Гражданского Кодекса Российской Федерации виды, порядок и условия обязательного страхования определяются федеральными законами. Однако порядок и условия проведения большинства из перечисленных видов обязательного страхования не определены, за исключением такого условия, как размер страховой суммы, которое встречается в 6 законах.

Отдельные виды обязательного страхования осуществляются не в силу федеральных законов, как это установлено ГК РФ, а в силу других нормативных актов. Например, порядок и условия проведения страхования пассажиров (туристов, экскурсантов) воздушного, железнодорожного, морского, внутреннего водного и автомобильного транспорта установлены Указом Президента РФ от 07.07.92 № 750 (в редакции Указа Президента РФ от 06.04.94 № 667). Такой порядок будет действовать до вступления в силу соответствующего федерального закона.  Необходимо отметить имеющееся противоречие со ст.935 ГК РФ, в соответствии с которой обязанность страховать свою жизнь и здоровье не может быть возложена на гражданина по закону, в данном случае на пассажира. Логично заменить данный вид страхования обязательным страхованием ответственности перевозчика перед пассажирами за счет самого перевозчика.

Во многих законах нечетко определен объект страхования, в качестве страховщиков указаны различные фонды, в качестве страховых выплат фигурируют пособия и т.д. В связи с чем подготовку проектов законов об отдельных видах обязательного страхования целесообразно осуществлять одновременно с внесением изменений в законы, декларирующие такие виды, но содержащие некорректные нормы.

Логика развития гражданского и страхового законодательства должна строиться на основе разграничения объектов: Гражданский Кодекс РФ определяет общие условия, понятия и термины страхования, а страховое законодательство должно регулировать отдельные виды страхования, разрабатывать конкретные условия страхования или функционирование страховщиков.

В Хрестоматии приведен Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ», принятый на базе Закона РФ «О страховании» (1992 г.). Основные изменения внесены в 1997  и 1999 годах и касались следующих вопросов. Во-первых, исключена из Закона «О страховании» глава 2, посвященная договору страхования, так как эти вопросы изложены в Гражданском кодексе в главе 48 «Страхование». Во-вторых, установлены новые требования к размерам уставного капитала страховщиков. В-третьих, установлены требования по допуску иностранных страховщиков на страховой рынок России.

  Кроме законодательных актов, которые формируют страховые отношения, большое значение имеют нормативные акты органа государственного страхового надзора. Они касаются в основном деятельности страховых компаний и направлены на обеспечение финансовой устойчивости страховщиков. Важнейшие их этих документов:

1.     Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации. Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994 г. № 02-02/08;

2.     Правила формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни. Утв. приказом Росстрахнадзора от 18.03.1994 г. № 02-02/04;

3.     Правила размещения страховщиками страховых резервов. Утв. приказом Минфина РФ от 22.02.1999 г. № 16н.

4.     Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств. Утв. приказом Минфина РФ от 2.11.2001 г. № 90н.

5.     Формы бухгалтерской отчетности страховых организаций и отчетности в порядке надзора и порядок их составления и представления. Утв. приказом Минфина РФ от 28.11.2000 г. № 105н;

6.     Методика расчета страховых тарифов по видам страхования, относящихся к страхованию жизни. Утв. приказом Росстрахнадзора от 28.06.1996 г. № 02-02/18.

          Подробно эти документы рассмотрены в следующих главах пособия, а Положение о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств приведено в Хрестоматии.

  Особую роль играют документы в области налогообложения. Здесь необходимо говорить как о налогообложении страховых компаний, так и налогообложении страхователей юридических и физических лиц. Налогообложение страховых взносов и выплат в личном страховании, а также учет страховых взносов в расходах предприятий, заключивших договора добровольного страхования, рассмотрено в п. 3.1.4., 3.2.4. данного Учебного пособия. Налогообложение страховых компаний, виды налогов представлены в работе Ланцевой Т.Г. «Налогообложение страховых организаций», приведенной в Хрестоматии ЭУМК и таблицах Справочника.

Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость
Поделись с друзьями
Добавить в избранное (необходима авторизация)