Законом о банкротстве предусмотрена такая процедура банкротства, как финансовое оздоровление. Порядок ее проведения регламентируется главой V (ст.76-92) вышеупомянутого закона, отдельные особенности применения положений норм рассмотрены в постановлениях Пленума ВАС, в частности, в постановлении №4 от 8 апреля 2003 года.
Согласно ст. 2 Федерального закона №127-ФЗ от 2002г., финансовое оздоровление – это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности. Финансовое оздоровление не является обязательной процедурой, она вводится арбитражным судом на основании решения первого собрания кредиторов, а при его отсутствии и при наличии необходимых условий - по ходатайству учредителей (участников, собственников имущества) должника; условиями в данном случае являются непринятие первым собранием кредиторов решения о применении одной из процедур банкротства и невозможность проведения повторного собрания кредиторов в связи с истечением 7-месячного срока рассмотрения дела о банкротстве.
Сущностью процедуры финансового оздоровления является предоставление должнику возможности продолжения своей хозяйственной деятельности без смены руководящего аппарата, но под надзором кредиторов и арбитражного управляющего. Максимальный срок процедуры «финансовое оздоровление» - 2 года. Получается, что должнику фактически предоставляется отсрочка удовлетворения требований кредиторов на 2 года с тем, чтобы он за этот срок самостоятельно заработал либо привлек путем внешних заимствований необходимые для этого средства.
Из числа членов СРОАУ для проведения финансового оздоровления утверждается административный управляющий. Он утверждается судом одновременно с началом финансового оздоровления.
Порядок проведения финансового оздоровления
Решение первого собрания кредиторов о введении финансового оздоровления, на основании которого арбитражный суд вводит финансовое оздоровление, должно содержать срок и план оздоровления, график погашения задолженности. В плане финансового оздоровления должны быть предусмотрены способы изыскивания должником средств, необходимых для расплаты с кредиторами. График погашения задолженности подписывается уполномоченным учредителями (участниками) должника лицом. График должен быть составлен таким образом, чтобы погашение требований кредиторов 1-й и 2-й очереди произошло не позднее шести месяцев с даты введения финансового оздоровления, а погашение всех остальных требований - не позднее чем за 1 месяц до даты окончания срока финансового оздоровления. Графиком должно быть предусмотрено пропорциональное погашение требований кредиторов в очередности, установленной для конкурсного производства (3 очереди).
Как только данный график утверждается судом, у должника возникает одностороннее обязательство перед кредиторами погасить задолженность в установленные сроки.
Если основанием введения арбитражным судом финансового оздоровления является ходатайство учредителей (участников, собственников имущества) должника, государственного органа или третьего лица, то условием введения процедуры является предоставление обеспечения исполнения обязательств должника. Причем размер обеспечения должен превышать размер задолженности юридического лица не менее чем на 20%. График погашения задолженности должен предусматривать начало погашения не позднее месяца с даты введения финансового оздоровления с дальнейшим ежемесячным погашением равными долями в течение года с момента начала выплат. Способ обеспечения обязательств должника разрешен любой, кроме удержания, задатка или неустойки, при этом следует отметить, что в случае предоставления надежного обеспечения (банковской гарантии), ходатайство любого лица о введении финансового оздоровления имеет приоритет перед решением первого собрания кредиторов о введении иной процедуры банкротства. В данном случае арбитражный суд вправе (но не обязан) принять решение в пользу введения финансового оздоровления. Следует отметить, что лицо, предоставившее обеспечение исполнения обязательств должника, становится самостоятельной фигурой в судебной процедуре банкротства организации, имеющей закрепленные законом права и обязанности. В случае удовлетворения требований кредиторов лицами, предоставившими обеспечение, требования таких лиц погашаются должником после прекращения производства по делу о банкротстве или в ходе конкурсного производства в составе требований кредиторов третьей очереди.
С введением финансового оздоровления должник продолжает осуществлять свою деятельность, одновременно повышая свою платежеспособность; при появлении свободных денежных средств должник расплачивается с кредиторами, требования которых включены в реестр. При расчетах с кредиторами должник должен ориентироваться на график погашения задолженности. При его неисполнении или превышении размера задолженности перед кредиторами, включенными в реестр, более чем на 20%, собрание кредиторов вправе внести изменения в график погашения задолженности с последующим утверждением арбитражным судом. Если собрание кредиторов отказывается утвердить изменения к графику погашения задолженности, оно обращается в суд с ходатайством о досрочном прекращении финансового оздоровления.
В процессе хозяйственной деятельности во время финансового оздоровления правоспособность должника несколько ограничена. В частности, определенные субъекты имеют право контролировать сделки и решения органов управления должника, а именно:
- без согласия собрания кредиторов и лица, предоставившего обеспечение, должник не имеет права проводить реорганизацию;
- без согласия собрания кредиторов должник не имеет права осуществлять крупные сделки; сделки, влекущие выдачу займов, поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника, если размер обязательств должника, возникших после введения финансового оздоровления, превысил 20% общей суммы требований кредиторов;
- с административным управляющим необходимо согласовывать все сделки по отчуждению имущества должника (кроме готовой продукции); сделки, влекущие уступку прав требований, перевод долга, получение займов (кредитов), крупные сделки (которые увеличивают задолженность более чем на 5%).
Сделки, совершенные юридическим лицом с нарушением перечисленных требований, являются оспоримыми и могут быть признаны недействительными по заявлению лиц, участвующих в деле
Имущественные права кредиторов на период финансового оздоровления подвергаются тем же ограничениям, что и при наблюдении, вдобавок в их пользу не начисляются неустойки, проценты и иные санкции за неисполнение (ненадлежащее исполнение) денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления. Кроме того, аресты на имущество и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены лишь в рамках процесса о банкротстве. Если во время финансового оздоровления кредиторы предъявляют новые требования, они удовлетворяются не позже месяца с даты окончания исполнения обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности.
При проведении финансового оздоровления велика роль административного управляющего. Во-первых, он публикует в СМИ сведения о введении финансового оздоровлении (аналогично как при введении наблюдения). Во-вторых, в его обязанности входит:
- контроль за ходом выполнения плана финансового оздоровления, в том числе графика погашения задолженности, для этого должник периодически представляет ему соответствующие отчеты;
-контроль за оплатой текущих платежей должника;
-контроль за своевременностью и полнотой перечисления денежных средств на погашение требований кредиторов.
При обнаружении неисполнения должником графика погашения задолженности более чем на 5 дней административный управляющий обязан требовать от лиц, предоставивших обеспечение, исполнения своих обязанностей по оплате задолженности в соответствии с графиком. Руководитель должника обязан предоставлять управляющему по его требованию необходимую для контроля информацию, а также допускать его к процессу инвентаризации при ее проведении.
Административный управляющий также ведет реестр требований кредиторов, созывает их собрания в случаях, предусмотренных законом, предоставляет кредиторам информацию о ходе финансового оздоровления и графике погашения задолженности. Он вправе давать информацию о сделках должника, на заключение которых давал согласие.
Административный управляющий может быть освобожден арбитражным судом от своей должности по собственному заявлению, а также в случае выхода его из саморегулируемой организации. Основанием для освобождения является соответствующее ходатайство СРОАУ, направленное в суд, либо, в случае отсутствия такого ходатайства, заявление лиц, участвующих в деле, об освобождении административного управляющего от исполнения возложенных на него обязанностей.
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения административным управляющим возложенных на него обязанностей, а также при выявлении или возникновении обстоятельств, препятствующих их выполнению, арбитражный суд может отстранить его от своей должности. Суд отстраняет административного управляющего после установления факта неисполнения (ненадлежащего исполнения) им своих обязанностей. Поводом для проверки действий управляющего является решение собрания кредиторов или жалоба в суд лица, участвующего в деле о банкротстве. Определение арбитражного суда об освобождении или отстранении административного управляющего от исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве подлежит немедленному исполнению. Оно может быть обжаловано. Обжалование определения об освобождении или отстранении административного управляющего не приостанавливает исполнение такого определения.
Завершение финансового оздоровления
В зависимости от результата деятельности должника во время финансового оздоровления закон предусматривает 3 различных порядка его завершения, рассмотрим их.
1. Неудовлетворительный результат (грубое нарушение графика погашения задолженности либо непредставление в установленный срок соглашения об обеспечении обязательств должника). В этом случае происходит досрочное прекращение финансового оздоровления .
Грубым нарушением графика погашения задолженности является неоднократное и или существенное (на срок более 15дней) нарушение сроков удовлетворения требований кредиторов, зафиксированных в графике. Сроком для представления в арбитражный суд соглашения об обеспечении обязательств должника является 35 дней с момента введения финансового оздоровления (на заключение соглашения отводится 15 дней, еще 20 дней дается на представление его в суд).
При наличии этих оснований административный управляющий в течение 15 дней с даты их возникновения созывает собрание кредиторов с целью принятие ходатайства в суд о досрочном прекращении финансового оздоровления с дальнейшим введением внешнего управления либо признании должника банкротом. На собрании представляется отчет должника и заключение арбитражного управляющего о ходе выполнения плана и исполнении графика погашения задолженности.
Арбитражный суд удовлетворяет ходатайство собрания кредиторов либо отказывает в его удовлетворении. При наличии возможности восстановления платежеспособности вводится внешнее управление, при отсутствии такой возможности и наличии признаков банкротства должник признается банкротом и вводится конкурсное производство.
Таким образом, при досрочном прекращении финансового оздоровления процедура прекращается независимо от воли участников; мировое соглашение также не может быть заключено.
2. Удовлетворительный результат (плановое прекращение финансового оздоровления в установленный срок).
Не позднее месяца до окончания срока финансового оздоровления должник представляет административному управляющему отчет о его результатах с приложением баланса должника, отчета о прибылях и убытках должника и документов, подтверждающих погашение требований кредиторов. На основании полученных документов административный управляющий составляет заключение об итогах финансового оздоровления и погашении задолженности должником, которое не позднее 10 дней после получения отчета должника направляется кредиторам и в арбитражный суд.
Созывается собрание кредиторов. В случае неполного удовлетворения всех требований кредиторов собрание принимает в суд ходатайство в введении внешнего управления либо о признании должника банкротом и введении внешнего управления.
После получения заключения административного управляющего или ходатайства собрания кредиторов арбитражный суд назначает дату заседания по рассмотрению результатов финансового оздоровления и жалоб кредиторов на действия должника и административного управляющего.
По итогам рассмотрения результатов финансового оздоровления, а также жалоб кредиторов арбитражный суд принимает решение аналогично случаю досрочного прекращения финансового оздоровления. В случае погашения всей задолженности перед кредиторами, а также если жалобы кредиторов признаны необоснованными, суд прекращает производство по делу о банкротстве.
3. Положительный результат (погашение должником всех требований кредиторов, предусмотренных графиком погашения задолженности, до истечения установленного арбитражным судом срока). В этом случае происходит досрочное окончание финансового оздоровления.
В этом случае дoлжник представляет aдминистративному управляющему отчет о досрочном окончании финансового оздоровления, к которому прилагаются баланс должника, отчет о прибылях и об убытках; документы, которые подтверждают погашение требований кредиторов. Административный управляющий на основании этого отчета составляет финансовый отчет о выполнении плана финансового оздоровления, который направляется кредиторам и в арбитражный суд с приложением необходимых документов (копии отчета должника и перечень выполненных требований кредиторов).
Арбитражный суд рассматривает результаты финансового оздоровления и по его результатам выносит определение о прекращении производства по делу о банкротстве (если непогашенная задолженность отсутствует и жалобы кредиторов признаны необоснованными) либо об отказе в прекращении производства по делу о банкротстве (в противном случае).
Таким образом, если в результате финансового оздоровления платежеспособность должника не была восстановлена, должник может быть признан банкротом с последующим проведением конкурсного производства, либо следует следующий этап банкротства - внешнее управление.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему