Особенности правового регулирования процедуры банкротства в отношении отдельных категорий юридических лиц

Существуют отдельные категории юридических лиц, в отношении которых банкротство проводится с учетом определенных особенностей, указанных как в Законе о банкротстве, так и в других специально изданных нормативно-правовых актах. В Законе о банкротстве этой теме посвящена глава IX (статьи 168 - 201.15)

К таким юридическим лицам относятся:

- градообразующие организации - к ним Закон о банкротстве относит предприятия с численностью работающих более пяти тысяч человек и предприятия, численность работников которых составляет 25% и более от численности работающего населения населенного пункта;

-  сельскохозяйственные организации - к ним относятся юридические лица, для которых производство и (или) переработка сельскохозяйственной продукции является основным видом деятельности и выручка от ее реализации составляет  более половины всей выручки. К сельхозорганизациям Закон о банкротстве относит также рыболовецкие артели (колхозы), если выручка от реализации рыбы и других водных ресурсов превышает 70% общей суммы выручки;

- финансовые организации - для целей Закона о банкротстве ими признаются кредитные организации, страховые организации,  професси-ональные участники рынка ценных бумаг, негосударственные пенсионные фонды, управляющие компании инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов, клиринговые организации, организаторы торговли,  кредитные потребительские кооперативы, микрофинансовые организации;

-      стратегические предприятия и организации - имеющие стратегическое значение для обеспечения обороноспособности и безопасности государства, защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан Российской Федерации, а также предприятия оборонно-промышленного комплекса, выполняющие работы по госзаказу. Конкретный перечень таких предприятий утвержден Указом Президента РФ от 04.08.2004г. №1009;

-      субъекты естественных монополий - таковыми признаются организации, осуществляющие производство (реализацию) товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии. Естественной монополией признается такое состояние товарного рынка, при котором удовлетворение спроса на этом рынке эффективнее в отсутствие конкуренции в силу технологических особенностей производства, а товары, производимые субъектами естественной монополии, не могут быть заменены в потреблении другими товарами (услугами);

-      организации - застройщики - то есть юридические лица, привлекающее денежные средства и (или) имущество участников строительства и имеющие обязательство перед участниками строительства о передаче им жилого помещения либо выплате денежного обязательства.

Особенности банкротства градообразующих предприятий регулируются статьями 169-176 Закона о банкротстве. Основные особенности: орган местного самоуправления признается третьим лицом в деле о банкротстве и он наряду с органами федеральной или региональной государственной власти может участвовать в деле о банкротстве, заявлять ходатайства, быть поручителем по обязательствам должника и т.д. Специальное правовое регулирование осуществляется также при продаже имущества организации в ходе конкурсного производства или внешнего управления.

Особенности банкротства сельскохозяйственных организаций обусловлены важностью государственной поддержки данного вида товаропроизводителей, а также ограниченной оборотоспособностью принадлежащих им земельных ресурсов, необходимостью защиты водных ресурсов при банкротстве рыболовецких артелей (колхозов). Общий объем требований для начала процедуры банкротства в отношении сельхозпредприятия повышен до 500 000 рублей (п.5 ст.177 Закона о банкротстве). Особенности также касаются продажи имущества и имущественных прав рассматриваемой категории юридических лиц.

 Особенности банкротства стратегических предприятий и организаций, а также субъектов естественных монополий обусловлены особой ролью данных юридических лиц в экономической и социальной сферах жизнедеятельности государства. Правовое регулирование в этой сфере призваны усилить защиту публичных интересов и государственный контроль за ходом банкротства, исключение случаев преднамеренного банкротства. Особенности банкротства для стратегических предприятий и организаций изложены в статьях 190 - 196 Закона о банкротстве, для субъектов естественных монополий в статьях 197 - 201. Дело о банкротстве в отношении этих организаций может быть возбуждено в арбитражном суде, если суммарный объем требований кредиторов составляет не менее 500 000 рублей и эти требования не исполнены в течение шести месяцев с даты их наступления. Дополнительным лицом, участвующим в деле о банкротстве таких организаций, признается соответствующий федеральный орган государственной власти, осуществляющий деятельность в профильной отрасли (министерство или агентство).  При возможности предстоящего банкротства стратегических предприятий государством в лице Правительства РФ проводятся дополнительные меры, направленные на его предупреждение (ст.191 Закона о банкротстве), в частности, предусмотрена обязательная досудебная санация таких предприятий.

При банкротстве организаций-застройщиков особенности проведения процедур банкротства регулируются статьями 201.1 - 201.15 Закона о банкротстве. Законодатель специально детально обозначил особенности регулирования  банкротства таких юридических лиц, т.к. прекращение их деятельности вкупе  с определенной незащищенностью прав и законных интересов граждан, вложивших значительные средства в строительство собственного жилья, имеет далеко идущие социальные последствия, усиливают напряженность в обществе. Для того, чтобы организация  Законом о банкротстве признавалась как застройщик, она должна:

1)    осуществлять строительство многоквартирного жилого дома, причем многоквартирный дом еще строится, то есть имеет статус объекта незавершенного строительства;

2)    для осуществления строительства привлекать денежные средства и имущество третьих лиц;

3)    со стороны этих лиц к данной строительной организации имеются денежные требования или требования о передаче жилых помещений.

Застройщиком может быть юридическое лицо, независимо от организационно-правовой формы, в том числе и жилищно-строительный кооператив. Многоквартирным домом, согласно п.6 Постановления Правительства РФ от 28.01.2006г. №41 (ред. от 08.04.2013), признается совокупность двух и более квартир, имеющих самостоятельные выходы либо на земельный участок, прилегающий к жилому дому, либо в помещения общего пользования в таком доме.

После введения арбитражным судом процедуры банкротства арбитражный управляющий в пятидневный срок ставит в известность всех участников строительства о том, что они могут предъявить свои требования к застройщику, направив в арбитражный суд заявление вместе с договором о покупке квартиры и документом, подтверждающим, что оплата за квартиру произведена.

После начала процедуры банкротства застройщик теряет право заключать договоры, предусматривающие передачу жилых помещений, и соглашения об изменении или о расторжении таких договоров, а также совершать иные сделки с недвижимым имуществом, в том числе с земельными участками, без согласия арбитражного управляющего.

Кроме организации-должника,  кредиторов, уполномоченных органов,  арбитражных управляющих, лицами, участвующими в деле, признаются участники строительства, имеющие требования о передаче жилых помещений, а также уполномоченный орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющий контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости (ст. 201.2 Закона о банкротстве). Для систематизации требований участников строительства они вносятся либо в реестр требований кредиторов, либо в реестр о передаче жилых помещений, правила ведения которого утверждены Приказом Минэкономразвития РФ от 20.02.2012 №72.

Если участники строительства хотят участвовать в завершении постройки дома и получить квартиру, их требования вносятся в реестр о передаче жилых помещений. В случае, когда участники строительства в дальнейшем образуют ЖСК для завершения строительства недостроенного здания, оно выводится из конкурсной массы и другие кредиторы уже не смогут на него претендовать (ст.201.10 Закона о банкротстве).

Для включения денежных требований в реестр требований кредиторов, необходимо расторгнуть договор с застройщиком. В этот же реестр будут включены и те участники строительства, договоры которых после рассмотрения арбитражным судом будут признаны недействительными.  Размер денежных требований к застройщику складывается из суммы, уплаченной за квартиру, и причиненного ущерба в денежном выражении.  Если стоимость объекта недвижимости снизилась со временем, дольщику должны выплатить не его рыночную стоимость, а оплаченную сумму. Если наоборот, стоимость квадратных метров возросла, то участнику строительства должны компенсировать рыночную стоимость (п.2 ст.201.5).

Параграф 7 Закона о банкротстве гарантирует защиту практически всем категориям дольщиков, вложивших деньги в строительство квартир. Положения, касающиеся банкротства застройщиков, защищают не только права дольщиков заключивших договоры по Федеральному закону № 214-ФЗ от 30.12.2014г. «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости», но и у граждан, которые внесли деньги по другим наиболее распространенным схемам привлечения средств для строительства.

При осуществлении расчетов организации-застройщика с кредиторами, предусмотрена следующая очередность удовлетворения требований (ст.201.9):

1)   в первую очередь производятся расчеты по требованиям граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей, компенсации морального вреда;

2)   во вторую очередь производятся расчеты по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

3)   в третью очередь производятся расчеты по денежным требованиям граждан - участников строительства, после их удовлетворения удовлетворяются требования банка-поручителя, который гарантировал надлежащее выполнения застройщиком обязательств по передаче жилых помещений дольщикам - физическим лицам по окончании строительства;

4)   в четвертую очередь производятся расчеты с другими кредиторами, в том числе требования банка-поручителя, обеспечившего гарантии передачи жилых помещений застройщиком по договору долевого участия в строительстве юридическим лицам.

Таким образом, участники строительства получают преимущественное право на возврат денежных средств, вложенных в строительство, сразу после выплат компенсаций гражданам, жизни или здоровью которых причинен вред, и заработной платы сотрудникам. Требования иных конкурсных кредиторов будут удовлетворяться после того, как удастся погасить требования участников строительства. В рамках дела о банкротстве застройщика предусмотрено 4 способа погашения задолженности перед кредиторами: передача объекта незавершенного строительства, передача жилых помещений, реализация имущества, погашение третьим лицом текущих платежей и требований кредиторов первой и второй очереди к застройщику.

Не позднее чем через два месяца с момента объявления компании банкротом внешний управляющий должен созвать общее собрание участников строительства, на котором решается вопрос о создании ЖСК, поскольку объект незавершенного строительства передается исключительно ЖСК. На нем внешний управляющий представляет отчет об оценке прав застройщика на объект незавершенного строительства и земельный участок, проект решения о создании жилищно-строительного кооператива или иного специализированного потребительского кооператива и заключение арбитражного управляющего о возможности или невозможности передачи объекта незавершенного строительства. В заключении содержатся сведения о степени готовности объекта незавершенного строительства, обоснование возможности (невозможности) передачи объекта незавершенного строительства, сведения о размерах финансирования и сроках, необходимых для завершения строительства, сведения о сумме денежных средств, подлежащей внесению для погашения требований кредиторов по текущим платежам, требований кредиторов первой и второй очереди и требований кредиторов, не являющихся участниками строительства, по обязательствам, обеспеченным залогом прав застройщика на объект незавершенного строительства и земельный участок.

Таким образом, при проведении процедуры о признании банкротом организации - застройщика применяются все общие процедуры банкротства (наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство), но при этом Законом о банкротстве приняты меры, повышающие степень защиты участников строительства. В ходе конкурсного производства для погашения долга банкрота перед участниками строительства возможна передача им жилых помещений, недостроенного здания преимущественно перед другими кредиторами. Рассмотрим теперь особенности процедур банкротства финансовых организаций.

А. Банкротство кредитных организаций

В правовом регулировании банкротства кредитных организаций, кроме Закона о банкротства, определяющую роль играет Федеральный закон от 25.02.1999г. (ред. от 02.07.2013) №40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Источниками правового регулирования банкротства кредитных  организаций  являются также федеральные законы  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ, «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-15; «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003г. № 177-ФЗ и иные, а также нормативные акты ЦБ РФ. Законодатель особое внимание уделяет предупреждению банкротства таких организаций, некоторые процедуры вводятся в отношении кредитной организации в досудебном порядке. В обязанности органов управления кредитной организации вменено осуществление мер по предупреждению банкротства на раннем этапе ухудшения финансового состояния кредитной организации. Одним из оснований осуществления таких мер является неудовлетворение кредитной организацией требования кредитора по денежным обязательствам в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации. Детально регламентирован порядок проведения мер по предупреждению несостоятельности. ЦБ РФ имеет возможность контролировать деятельность кредитной организации и получать информацию о сделках по распоряжению ее имуществом. Начало судебного этапа банкротства для кредитной организации связано с отзывом лицензии на осуществление банковской деятельности, но до этого момента должны быть приняты следующие меры (ст.3 Закона о банкротстве кредитных организаций): финансовое оздоровление (оказание финансовой помощи, изменение структуры активов и пассивов, а также организационной структуры организации и иные меры),  назначение временной администрации,  реорганизация.

Инициация судебной процедуры банкротства кредитной организации возможна только после отзыва Центробанком лицензии на осуществление банковских операций, если сумма невыполненных требований кредиторов превышает 1000 МРОТ (на данный момент 100 000 руб.), а просрочка исполнения требований не менее 14 дней. В судебном порядке в отношении кредитной организации может быть проведена лишь одна процедура банкротства - конкурсное производство, в случае признания организации банкротом (ст.182 Закона о банкротстве). Среди лиц, участвующих в деле о банкротстве кредитных организаций, обязательно участие Центробанка РФ. Срок рассмотрения дела - 2 месяца, в это время кредитная организация не вправе осуществлять банковские операции и совершать сделки. Изменена и очередность удовлетворения требований кредиторов, так, в 1-ю очередь включены требования физических лиц - вкладчиков данной кредитной организации, требования Агентства по страхованию вкладов. В то же время из первой очереди исключены требования компенсации морального вреда.

Б. Банкротство других финансовых организаций

Общие для всех финансовых организаций (кроме кредитных) особенности процедуры банкротства определены в статьях 183.1 - 183.26 Закона о банкротстве. Общими особенностями проведения процедур банкротства в отношении финансовых организаций являются:

1) проведение мер по предупреждению банкротства, причем обязанность по их проведению наступает для самой организации при наличии определенных законом оснований (неоднократный отказ по платежам в течение месяца, неисполнение требований кредиторов с просрочкой более чем 10 дней, недостаточность средств для своевременного исполнения обязательств);

2) участие в процессе по делу о банкротстве специального государственного контрольного органа, причем при нарушении порядка проведения мер по предупреждению банкротства, а также при неэффективности этих мер контрольным органом в финансовой организации вводится временная администрация. Контрольный орган для финансовых организаций - Банк России (п.4 ст.180 Закона о банкротстве);

3) целями назначения временной администрации являются восстановление платежеспособности финансовой организации и (или) обеспечение сохранности имущества финансовой организации, полномочия исполнительных органов финансовой организации при этом ограничиваются или приостанавливаются. Временная администрация назначается на срок от трёх до шести месяцев, с последующим продлением срока деятельности ещё на 3 месяца;

4) право на подачу заявления о признании финансовой организации банкротом возникает у конкурсного кредитора, уполномоченного органа, временной администрации, контрольного органа в случаях, установленных законом (ст.183.19);

5) финансовая организация может быть признана банкротом при наличии хотя бы одного из указанных в Законе о банкротстве признаков (п.1 ст.183.16);

6) из процедур банкротства по отношению к финансовой организации применяются только наблюдение и конкурсное производство, причем в случае возбуждения дела о банкротстве финансовой организации по заявлению временной администрации в связи с установленной невозможностью восстановления платежеспособности наблюдение не применяется (ст.183.17 Закона о банкротстве);

7) дополнительные требования к квалификации арбитражного управляющего, задействованному в деле о банкротстве финансовой организации (ст.183.25 Закона о банкротстве), он должен пройти специальную подготовку и сдать соответствующий экзамен. Программа подготовки должна соответствовать соответствующему виду финансовой организации;

8) в процессе банкротства важная роль отведена профессиональным объединениям финансовых организаций - саморегулируемым организациям, которые имеют предусмотренные Законом о банкротстве права и несут  определенные обязанности.

Кроме того, каждый вид финансовой организации имеет при банкротстве свои особенности правового регулирования.

При банкротстве страховых организаций (ст.184.1 - ст.184.11 Закона о банкротстве) законом определены дополнительные основания, влекущие применение мер по предупреждению банкротства,  права и обязанности профессионального объединения страховщиков. Объединение страховщиков имеет право на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании страховой организации банкротом (ст.184.4 Закона о банкротстве), оно же имеет право требования к организации - должнику в результате компенсационных выплат и иных связанных с ними расходами по страховым случаям. В ходе конкурсного производства имущественный комплекс страховой организации-банкрота может быть продан только обладающей достаточными активами другой страховой организации. Изменена и дополнена очередность удовлетворения требований кредиторов первой и третьей очередей (ст. 184.10). Мировое соглашение может быть утверждено арбитражным судом только после погашения задолженности по требованиям кредиторов первой и второй очереди, задолженности по требованиям застрахованных лиц, выгодоприобретателей, страхователей по договорам обязательного страхования, а также требованиям, связанным с возмещением сумм компенсационных выплат и расходов в связи с осуществлением компенсационных выплат по договорам обязательного страхования.

Особенности банкротства профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, клиринговых организаций также определены в статьях 185.1-189.6 Закона о банкротстве. Среди особенностей - дополнительные права, предоставленные временным администрациям, возложение на них обязанностей сохранять денежные средства, ценные бумаги и иное имущество клиентов организации-должника. Обязательно ведение реестра клиентов профессионального участника рынка ценных бумаг, управляющей компании, если число клиентов превышает сотню, профессиональным реестродержателем. Специальные особенности проведения процедур банкротства для негосударственных пенсионных фондов установлены в статьях 186.1 - 186.11, для негосударственных пенсионных фондов, осуществляющих деятельность по обязательному пенсионному страхованию - в статьях 187.1 - 187.12, для кредитных кооперативов - в статьях 189.1 - 189.6.

Вывод: особенности проведения процедур банкротства рассмотренных в главе юридических лиц связаны со спецификой рода их деятельности, а также с более сильными, по сравнению с другими организациями, последствиями для хозяйственно-экономической и  социальной обстановки на федеральном, региональном и местных уровнях в случае банкротства вышеуказанных организаций.