Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на категории:
■ страхование жизни;
■ рисковые виды страхования, в свою очередь из числа рисковых видов страхования выделяются:
-массовые рисковые виды страхования
- страхование редких событий и крупных рисков.
Методические подходы к расчету страховых тарифов по рисковым и видам страхования, относящимся к страхованию жизни, существенно различаются. Общая только последовательность методических расчетов:
■ определяется нетто-ставка страхового тарифа;
■ устанавливается нагрузка в рублях или в процентах от страховой брутто-ставки;
■ определяется брутто-ставка страхового тарифа.
Страхование жизни.
Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных Ставок производятся с помощью актуарных методов.
Актуарные расчеты (от лат. actuarius — писец, счетовод) — это система расчетных методов, основанных на математических и статистических закономерностях, регламентирующих взаимоотношение между страховщиком и страхователем
Базой для расчета нетто-ставки по видам страхования, относящимся к страхованию жизни, служат:
■ показатели таблиц смертности, разрабатываемые на основе данных демографической статистики;
-норма доходности, принятая при расчете тарифа, от инвестирования временно свободных средств страховщика;
■ срок страхования и накопительного периода.
Договоры страхования жизни заключаются, как правило, на длительный срок.
Тарифные ставки бывают единовременными и годовыми.
Единовременная ставка предполагает уплату взноса в начале срока страхования.
При такой форме уплаты взноса страхователь сразу при заключении договора погашает все свои обязательства перед страховщиком.
Годовая ставка предполагает постепенное погашение финансовых обязательств страхователя перед страховщиком. Взносы уплачиваются один раз в год.
Для уплаты годового взноса может предоставляться помесячная рассрочка.
■ Методика расчета содержит формулы, которые позволяют рассчитать нетто-ставки для единовременных премий.
Однако единовременный порядок уплаты не всегда удобен для страхователя, поэтому на практике страховщики предлагают клиентам возможность уплаты страховых взносов ежегодно, ежеквартально, ежемесячно.
Взносы страхователя определяются с помощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов).
Коэффициент рассрочки представляет собой стоимость взносов в размере одной денежной единицы, производимых в течение определенного срока в конце или начале каждого страхового года.
Для практических расчетов нетто-ставок при страховании жизни разработаны таблицы коммутационных чисел.
Для обоснования тарифных ставок по страхованию жизни рекомендуется также использовать «Методику расчетов страховых тарифов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни», утвержденную приказом Росстрахнадзора от 28 июня 1996 г. № 02-02/18.
Рисковые виды страхования.
Основой для расчета нетто-ставки страхового тарифа по рисковым видам страхования служит убыточность страховой тарифной ставки за тарифный период.
К рисковым относятся виды страхования:
■ не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы по окончании срока действия договора страхования;
■ не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
В указанных видах страхования не используется принцип капитализации (накопления) и, следовательно, при расчете нетто-ставок не используются методы финансовых исчислений (дисконтирование, начисление сложных процентов и т.д.). Это отличает рисковые виды страхования от страхования жизни.
Рисковые виды страхования можно условно разделить на массовые виды и страхование редких событий и крупных рисков.
Массовые рисковые виды страхования предположительно охватывают значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
К подобным видам страхования относится большинство видов страхования имущества и гражданской ответственности частных лиц, а также некоторые виды личного страхования (такие, как страхование от несчастного случая, страхование медицинских расходов и т.д.).
Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования.
Распоряжением от 8 июля 1993 г. № 02-03-36 Росстрахнадзор утвердил методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования.
Страхование редких событий и крупных рисков.
-Это риска, характеризующиеся, с одной стороны, низкой частотой наступления страховых событий, а с другой — большой возможной величиной ущерба.
Число объектов, которые можно застраховать, ограниченно, а разброс страховых сумм составляет значительную величину.
Наиболее характерный вид страхования, который можно отнести к данной категории, — страхование промышленных предприятий (прежде всего на случай пожара).
К страхованию редких событий и крупных рисков относится авиационное и космическое (здесь — ограниченное число объектов и большой возможный ущерб по одному страховому случаю), а также страхование на случай природных катастроф.
Таким образом, для страхования редких событий и крупных рисков существуют некоторые особенности расчета нетто-ставок, обусловленные спецификой страхуемых рисков и объектов.
1.при расчете тарифов необходимо опираться на статистические данные за несколько лет (временные ряды).
2.для данной категории страхования необходимо использовать специальные методы расчета нетто-премий, которые учитывали бы правдоподобную, разумную (а не среднюю) стоимость риска
3. параллельно с расчетом тарифов страховщики, как правило, вынуждены учитывать влияние перестрахования на величину ущерба по всему портфелю рисков данного типа.
4. в рамках одной страховой организации и даже одного объединения страховщиков, как правило, недостаточно статистических данных для взвешенного расчета тарифных ставок по указанным видам страхования; необходима национальная и международная кооперация в области тарификации подобных видов страхования.
Поможем написать любую работу на аналогичную тему