Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни

Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:

1) возраста и пола страхователя на момент вступления договора в силу либо застрахованного лица, если договор заключается о страховании третьего лица;

2) вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;

3) срока и периода уплаты страховых взносов;

4)срока действия договора страхования;

5) планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.

Основными материалами для расчета тарифных ставок являются таблицы смертности и средней продолжительности жизни (табл. 4).

Таблица 4. Таблица смертности и ожидаемой продолжительности жизни (извлечение) (на 100 тыс. человек; все население)

В расчетах применяются следующие показатели и условия:

• показатель вероятности умереть в течение определенного года жизни

где   qx — вероятность умереть в возрасте х лет;

dx — число умирающих при переходе от возраста х к возрасту х+1 лет;

lХ - число доживающих до возраста х лет;

• вероятность дожития до определенного возраста

где Рх - вероятность дожить до возраста х лет.

Единовременная ставка по страхованию на дожитие имеет вид:

где пЕх — единовременная нетто-ставка по страхованию на дожитие для лица в возрасте х лет при сроке страхования п лет;

Ix+n - число лиц, доживших до окончания срока страхования;

Iх - число лиц, заключивших договоры в возрасте х лет;

vn — дисконтирующий множитель;

S - страховая сумма.

Например, при страховании лица в возрасте 40 лет на срок 5 лет (см. табл. 4) со страховой суммой 100 ден. ед. при норме доходности в 7% единовременная нетто-ставка будет равна:

Единовременная нетто-ставка на случай смерти рассчитывается как

где nAx - единовременная нетто-ставка по страхованию на случай смерти для лица в возрасте х лет сроком на п лет;

dx, dx+1,..., dx+n+1 — число умирающих в течение срока страхования.

В нашем примере единовременная нетто-ставка на случай смерти равна:

Договор страхования жизни может предусматривать различные варианты рассроченной ежегодной уплаты взносов, которые могут быть классифицированы по различным признакам. Так, по продолжительности уплаты взносов их принято делить на уплаченные в течение определенного периода времени и уплачиваемые пожизненно. По соотношению между началом уплаты взносов и началом действия договора страхования принято различать взносы, немедленно начинающиеся, и взносы, уплата которых отсрочена. В зависимости от числа выплат на протяжении года взносы бывают годовыми, полугодовыми, месячными, m-срочными и исчисляются с помощью коэффициентов рассрочки (аннуитетов):

где nРх — годичный взнос;

nEdx — единовременный взнос;

nαх - коэффициент рассрочки.

Коэффициент рассрочки представляет собой стоимость взносов в размере 1 ден. ед., производимых в течение определенного срока в конце или начале каждого страхового года.

Абсолютные значения коэффициентов рассрочки близки к значению и — лет страхования, но несколько ниже его, в результате размеры годичных ставок получаются более высокими, чем при простом делении единовременной ставки на количество лет страхования. Таким путем нивелируются потери на процентах и учитывается постепенное уменьшение числа лиц, уплачивающих взносы.

Аналогичным путем определяются нетто-ставки по другим видам страхования жизни с разными вариантами по уплате страховых взносов и выплате страховых сумм, срокам страхования и нормам доходности, коэффициентам рассрочки (аннуитетам) и т.п.