Нужна помощь в написании работы?

Теория и практика перестрахования выработала следующие основные группы перестраховочных договоров:

пропорциональные: квотные, эксцедента сумм и квотно-эксцедентные;

непропорциональные: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Пропорциональное перестрахование предполагает распределение страховых сумм, страховых премий и убытков между цедентом и перестраховщиком пропорционально, согласно распределенным долям риска. В обобщенной форме пропорциональное перестрахование действует по принципу «перестраховщик разделяет риск цедента».

При непропорциональном перестраховании доли рисков и страховых премий не совпадают, перестрахование проводится на базе убытков и/или ограничивает размер убыточности цедента, т.е. ответственность перестраховщика не рассчитывается в зависимости от ответственности страховщика по договору страхования. Перестраховщик принимает участие в возмещении убытков лишь в том случае, когда они превышают обусловленный лимит убыточности. При этом страховые суммы, страховые взносы и убытки распределяются между страховщиком и перестраховщиком непропорционально. В свою очередь пропорциональное и непропорциональное перестрахование делится на более конкретные виды.

Виды договоров пропорционального перестрахования.

Квотное перестрахование — договор перестрахования, по которому страховая компания передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных страхований. В этой же доле перестраховщику перечисляются страховые премии, и соответственно этой доле он оплачивает возникшие убытки. Обычно доля (квота) участия в перестраховании выражается в проценте от страховой суммы. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии с полученной долей участия в рисках перестраховщик передает цеденту пропорциональную часть возмещения, выплаченного за него застрахованным. В договорах этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются верхние границы (лимиты) его ответственности по разным классам риска.

Преимущества:

Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы.

•   договор квотного перестрахования прост, не требует больших затрат на проведение;

•   обеспечивает оптимальную защиту страховщика, имеющего в портфеле небольшие и средние риски.

Недостатки:

•   страховщик не может изменить собственные удержания и уплачивает перестраховщику страховые премии и за те риски, которые мог бы оставить у себя.

По договору перестрахования эксцедента сумм перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер определенного лимита собственного удержания цедента.

Перед заключением договора эксцедентного перестрахования стороны определяют размер максимального собственного участия страховщика в покрытии определенных групп риска. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия перестраховщика равен 5 долям собственного участия цедента, то в контексте страховой терминологии договор перестрахования предусматривает покрытие 5 долей (линий), или 5 перестраховочных максимумов.

Пример: Допустим, размер собственного участия цедента составляет 20 тыс. руб., а максимум участия перестраховщика предусматривает покрытие 3 долей (линий). При страховой сумме по договору в 15 тыс. руб. страховщик не перестраховывает объект, при страховой сумме в 30 тыс. руб. передает на перестрахование 10 тыс. руб., или 33%, а при страховой сумме в 90 тыс. руб. оставляет на своей ответственности 20 тыс. руб., передает на перестрахование 60 тыс. руб. (3 • 20 тыс. руб.) и оставляет на своей ответственности неперестрахованные 10 тыс. руб.

При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие страховщика, считаются перестрахованными.

Основой для расчетов цедента и перестраховщика как по перестраховочным платежам, так и по выплате страхового возмещения является процент перестрахования — отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска.

Например, если собственное участие страховщика было определено в сумме 500 тыс. руб., то в рисках, обладающих страховой суммой в 1000 тыс. руб., доли участия перестраховщика и цедента равны 500 тыс. руб., а процент риска составляет 50%. Если риск застрахован на 2000 тыс. руб., доля цедента — 500 тыс. руб., а доля перестраховщика — 1500 тыс. руб., то процент перестрахования составит 75%.

Преимущества:

•  эксцедентное перестрахование обеспечивает полное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске цедента;

•  страховщик может менять размер собственного удержания и оставлять на своей ответственности большие доли только «хороших» рисков, а в «плохих» рисках участвовать в меньшей доле.

Недостатки:

• данный вид договора связан с большими издержками и управленческими расходами (со стороны цедента), так как необходимо индивидуальное изучение каждого страхового договора, часть рисков которого передается в перестрахование. Трудозатраты выражаются в выделении групп объектов страхования, которые в результате одного и того же стихийного бедствия могут быть частично повреждены или полностью уничтожены, и в оценке максимально возможного ущерба по каждому риску.

Квотно-эксцедентное перестрахование представляет собой сочетание двух описанных видов перестраховочных договоров: портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы), в свою очередь, подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Договор смешанного перестрахования — квотно-цедентный — применяется на практике относительно редко, как правило, страховыми компаниями на начальном этапе деятельности для максимального исключения возможных рисков при небольшом страховом портфеле.

Пример: предположим, страховой портфель состоит из двух групп рисков — 100 000 и 400 000 д. е. По квотному договору 11сдент обязуется брать на собственное удержание 30% страховой суммы, а остальные 70% передавать в перестрахование. Лимит ответственности перестраховщика по договору — 200 000 д.е. по каждой группе. Тогда по первой группе собственное удержание составит 30 000 д.е., перестраховывается 70 000 д.е. Вторая группа рисков объемом в 400 000 д.е. распределится следующим образом: 120 000 д.е. — собственное удержание, 280 000д.е. — выплачивает перестраховщик, но лимитего ответственности ограничивается 200 000 д.е., которые он и принимает, а 80 000 д.е. осталось за рамками данного договора.

Распределение убытков по квотному договору осуществляется пропорционально участию сторон в нем. Так, если по первой группе рисков ущерб составил 50 000 д.е., тогда эта сумма ущерба распределяется следующим образом: 15 000 д.е. выплачивает цедент, а 35 000 д.е. — перестраховщик. По второй группе рисков ущерб составил 320 000 д.е.: 96 000 д.е. платит цедент и 224 000 д.е. приходится на перестраховщика. Фактически последний заплатите учетом его лимита только 200 000 д.е.

Виды договоров непропорционального перестрахования.

Перестрахование на базе эксцедента убытка (excess of loss reinsurance) — условия перестрахования, по которым действие механизма перестрахования начинается только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая превысит обусловленную в договоре сумму. Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется приоритетом, а верхняя максимальная граница ответственности перестраховщика за последствия одного страхового случая, причинившего ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия.

Допустим, что участие цедента в приоритете составляет 5000 тыс. руб. Верхняя граница ответственности перестраховщика (лимит перестраховочного покрытия) 10 000 тыс. руб. Ущерб в результате наступления страхового случая, не превышающий 5000 тыс. руб., возмещается цедентом в полной стоимости. Если размер ущерба будет выше 5000 тыс. руб., но не больше 10 000 тыс. руб., то покрытие цедента составляет 5000 тыс. руб., а превышение ущерба сверх этой суммы - участие перестраховщика. Если же ущерб больше средней суммы собственного участия цедента и выше верхней максимальной границы ответственности перестраховщика, например, 16 000 тыс. руб., то покрытие перестраховщика составляет 10 000 тыс. руб., а покрытие цедента — 5000 тыс. руб. в рамках суммы собственного удержания и 1000 тыс. руб., не попадающие в лимит ответственности перестраховщика.

По данному договору перестраховщик получает премию, рассчитанную в проценте к годовой брутто-премии по перестраховываемому портфелю страхований. Этот процент исчисляется как отношение суммы убытков, превышающих собственное удержание, к общей сумме убытков на основе изучения статистики убытков за последние годы («обжигающий метод», или метод экстраполяции), т.е. перестрахование эксцедента убытков не находится ни в какой связи с суммой взносов, которую страхователи платят первоначальному страховщику, хотя на практике ставку перестраховочной премии обычно выражают в процентах к взносам (например, 5 или 10%).

Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно перечисляются риски, подлежащие перестрахованию и не входящие в перестраховочный договор. Преимущества:

•  договор эксцедента убытка обеспечивает защиту страховых портфелей по отдельным видам страхования от наиболее крупных и непредвиденных убытков;

•  перестрахование превышения убытков обеспечивает финансовое равновесие в целом всего страхового портфеля.

Недостатки:

•   обслуживание договоров перестрахования превышения убытков технически сложно и не выгодно для цедента;

•   не составляется бордеро (перечень) страхований, охваченных перестраховочным договором.

Другим видом непропорционального перестрахования является перестрахование превышения убыточности (excess of loss ratio reinsurance) - перестрахование касается всего страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или значительного числа мелких.

Заключая договор, перестраховщик принимает обязательство сделать равным цеденту превышение убыточности сверх установленного лимита, составляющего, например, 105% страховых платежей, собранных страховщиком. Наличие установленного лимита означает, что убыточность до 105% будет покрываться цедентом исключительно за счет собственных источников (фондов). Если же в данном периоде убыточность превысит 105%, то все превышение сверх этой цифры покрывается перестраховщиком по условиям заключенного договора. В профессиональной страховой терминологии это явление обозначается: «убыточность остановлена на уровне 105%» или «стоп-лосс», «стоп-убыточность 105%». В целях охраны интересов перестраховщика в договор довольно часто вводятся ограничения. Преимущества:

• договоры перестрахования превышения убыточности обеспечивают финансовую устойчивость всего страхового портфеля страховщика.

Например, по договору по всему объему страховою портфеля по каждому конкретному событию перестраховщик берет на себя часть ответственности, превышающую 100 000 д.е., но не более 400 000 руб. Если ущерб наносится в размере 50 000 руб., то он полностью покрывается за счет страховщика, так как он ниже приоритета.

Покрытие ущерба на сумму 300 000 руб. распределится таким образом; 100000 руб.— на долю страховщика и 200 000 руб. — на долю перестраховщика. Наконец, при ущербе в 600 000 руб. приоритет страховщика составит 100 000 руб., а оставшуюся часть суммы покроет перестраховщик. Однако последний готов взять на себя максимум 400 000 д.е. Непокрытой остается сумма в 100 000 д.е., которую страховщик покроет сам, если он не предусмотрел другое покрытие.

Поделись с друзьями
Добавить в избранное (необходима авторизация)