Под финансовой устойчивостью страховой организации понимается такое состояние финансовых ресурсов организации, при котором она в состоянии своевременно и в предусмотренном объемевыполнять взятые на себя текущие и будущие финансовые обязательства перед всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств.
Ст.25 ФЗ « Об организации страхового дела в РФ» - Гарантиями обеспечения финансовой устойчивости страховщика являются:
- экономически обоснованные страховые тарифы;
- страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств;
- собственные средства;
- перестрахование.
Методика расчета платежеспособности страховой компании (маржа платежеспособности)
В соответствии с Положением о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятыми ими страховых обязательств утвержденным приказом Минфина России от 2 ноября 2001 г. № 90н (в ред. от 14 января 2005 г.), фактический размер маржи платежеспособности страховщика рассчитывается как сумма уставного,
добавочного,
резервного капиталов,
нераспределенной прибыли, уменьшенной на сумму непокрытых убытков,
задолженности акционеров (участников) по взносам в уставный капитал,
собственных акций, выкупленных у акционеров,
нематериальных активов
и дебиторской задолженности, сроки погашения которой истекли.
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию жизни равен произведению 5% резерва по страхованию жизни на поправочный коэффициент, который определяется как соотношение резерва по страхованию жизни за минусом доли перестраховщика в резерве по страхованию жизни к величине указанного резерва.
Нормативный размер маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни, равен наибольшему из следующих двух показателей, умноженному на поправочный коэффициент.
Первый показатель рассчитывается на основе страховых премий за расчетный период — год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате, и равен 16% от суммы страховых премий, начисленных по договорам за расчетный период, уменьшенный на суммы возврата страховых премий и РПМ..
Второй показатель рассчитывается на основе страховых выплат за расчетный период — три года (36 месяцев), предшествующий отчетной дате, и равен 23% от одной трети суммы страховых выплат, фактически произведенных по договорам страхования, скорректированных на изменение резервов убытков.
Фактический размер маржи платежеспособности страховщика не должен быть меньше нормативного размера маржи платежеспособности. Если на конец отчетного года фактический размер маржи платежеспособности страховщика превысил нормативный размер маржи платежеспособности менее чем на 30%, страховщик обязан представить для согласования в Минфин России план оздоровления своего финансового положения.
Показатели, характеризующие эффективность деятельности страховой организации:
1.Общая рентабельность = прибыль от страховой деятельности / сумма расходов и отчислений по ней
2.Рентабельность по отдельным видам страхования = прибыль, полученная от соответствующего вида страхования / страховая сумма или величина поступивших взносов.
3.Рентабельность инвестиционной деятельности = прибыль от инвестиционной деятельности / сумма страховых резервов.
4. Уровень выплат = сумма страховых выплат / сумма страховых взносов
5. Коэффициент убыточности = Отношение страховых выплат и расходов на ведение дела / сумме собранных страховых взносов
Поможем написать любую работу на аналогичную тему