Структура себестоимости добычи нефти

  Для детального рассмотрения структуры себестоимости и определения точки безубыточности рассмотрим задачу, при условии что цена нефти стала составлять – 650руб./т.

            Определение объема добычи:

где:

tр – время ремонта;

n – количество скважин;

Q – дебит.

Qгод=182271т.

Определение выручки:

Определение условно-постоянных затрат:

Fг=37048987 руб;

Определение условно-переменных затрат;

Сг=16858988 руб;

Определение прибыли с учетом налогообложения:

Минимальный объем добычи:

Время, необходимое для обеспечения минимального объема добычи:

Тmin=4.3 месяца.

Построение графика:

                        Табл.12

      Точка безубыточности  - один из самых важных в управлении показателей, это величина объема продаж, при которых предприятие сможет покрыть все свои издержки, не получая прибыли. То есть продажа следующей единицы продукции сверх данного объема продаж начнет приносить компании прибыль. 

            Запас прочности предприятия. На графике можно легко определить величину запаса прочности между реальным или планируемым объемом выпуска (продаж) продукции и точкой безубыточности, который показывает величину, на которую могут упасть продажи (производство), прежде чем появится убыток.

            Угол расхождения. На рисунке отмечен угол расхождения, показывающий угловой коэффициент, с которым увеличивается прибыль после достижения точки безубыточности. Большой угол расхождения означает высокую скорость роста прибыли. (Он означает также, что если продажи упадут ниже точки безубыточности, то убытки будут возрастать ускоренными темпами.)

            Основные направления увеличения точки безубыточности:

-       повысить цену одной тонны нефти;

-       увеличить годовую добычу;

-       уменьшить себестоимость (особенно условно-переменные затраты).

Определение прибыли НГДУ и доли налогов в ней

Выручка НГДУ В=118476150 руб;

Реализованная товарная продукция R=Сб*Qгод=53907975 руб.(база для расчета налогов и платежей)

Налоги и платежи учтенные себестоимостью:

-       плата за землю: 325332 руб.

-       отчисления в НИОКР: 214190 руб.

-       отчисления на соц.страх, в том числе:

-       отчисления в пенсионный фонд 28% от ФЗП: 1262158 руб.

-       отчисления в фонд медицинского образования 3,6% ФЗП: 162277 руб.

-       отчисления в фонд занятости 1,5% ФЗП: 67615 руб.

-       отчисления на социальное образование 5,4% ФЗП: 243416 руб.

Налоги и платежи из выручки:

-       плата за недра 6% R : 3234478,51 руб.

-       отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы 10% R : 5390797,52 руб.

-       налог на пользование автомобильными дорогами 1,54% R : 830182,818 руб.

-       транспортный налог 1% ФЗП : 45077,076 руб.

-       сбор на нужды образования 4% R : 2156319,01 руб.

-       отчисления на охрану и воспроизводство леса 0,02% R :10781,595 руб.

-       акцизный сбор 75руб за тонну : 13670325 руб.

Сумма налогов и платежей вычитаемых из выручки

            Определение балансовой прибыли :

            Налоги и платежи от балансовой прибыли:

-       налог на прибыль 3% Пбал : 13730575 руб.

-       налог на имущество 2% СОФ : 4087096

-       налог на содержание жилищного фонда и объектов соцкультбыта 1,5% Пбал : 588453,2 руб.

-       налог на уборку территории 0,5% ФЗП : 225538,5 руб.

Сумма налогов и платежей вычитаемых от балансовой прибыли

            Расчет чистой прибыли:

            Т.к. в данной задаче чистая прибыль получилась довольно внушительная, то из ее части, а также амортизационного фонда и выручки от акций необходимо сформировать фонд развития предприятия.

            Фонд потребления  составит: остаточная часть от чистой прибыли и 5,4% от ФЗП.

            ФРП=15000000+29193544,08=44193544,08 руб.

            ФП=(4507708*5,4/100)+5801551=6044967,2 руб.

            Определение рентабельности:

            Определение доли налогов в выручке:

            Для развития предприятия необходимо:

-       Увеличить добычу (снизить точку безубыточности)

-       Снизить себестоимость (Пример: Если купить скважины сразу, то амортизацию можно было бы отчислять в фонд развития предприятия. Также если добиться того, чтобы отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы оставались на предприятии являлось бы положительным моментом. Эти отчисления можно направить также в ФРП. Тоже самое НИОКР.)

Рис.6. Схема распределения выручки

Направления снижения затрат в НГДУ:

            1.Стимулирование работников заработной платой;

            2.Составления норм (численности и др.);

            3.Замена старого оборудования на более современное;

            4.Замена иногородних вахт местными;

            5.Сдача в аренду старых малодебитных скважин;

            6.Сокращение аппарата;

            7.Постройка НПЗ, трубопроводов;

            8.Поддержание трубопроводов в рабочем состоянии.