Налоговое право. Ответы к экзамену.

Понятие отрасли налогового права, ее предмет и метод. Особенности метода налогового права и способов налогово-правового регулирования.

Определение принципа налогового права. Роль принципов налогового права и проблема обоснования их приоритета. Классификация и характеристика видов принципов налогового права.

Система налогового права. Нормы налогового права, виды норм. Источники налогового права.

Налоговое законодательство, иерархия актов. Краткая характеристика НК РФ. Проблема налоговой «декодификации».

Распределение полномочий по регулированию налоговых правоотношений между уровнями и органами власти.

Принятие и официальное опубликование актов законодательства о налогах, источник официального опубликования.

Действие актов законодательства о налогах во времени (в пространстве, по кругу лиц).

Определение субъектов налогового права, их классификация.

Налоговая правоспособность и дееспособность физических и юридических лиц как частных субъектов налогового права.

Налоговые правоотношения, их виды, особенности. Возникновение, изменение и прекращение налоговых правоотношений.

Нормативные, научные, судебные определения налога. Признаки налога. Функции налога и налогообложения.

Понятие и правовое значение юридического состава налога. Варианты юридического состава налога.

Предмет и объект налога.

Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты налога. Изменение срока уплаты налога.

Момент исполнения обязанности по уплате налога

Факультативные элементы юридического состава налога.

Виды налогов и основания для их классификации.

Нормативные, научные, судебные определения сбора (пошлины). Признаки сбора.

Общая характеристика принудительного взыскания налога с организации, с индивидуального предпринимателя и с физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.

Налоговое уведомление. Требование об уплате налога.

Внесудебный порядок взыскания налога, пеней и штрафов

Взыскание налога в судебном порядке

Определение налогового контроля и его основная цель. Формы налогового контроля.

Оформление результатов налоговых проверок. Решение по результатам

Налоговая, административная, уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.

Состав налогового правонарушения. Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ.

Вина физических лиц и организаций по НК РФ и по КоАП РФ.

Обстоятельства, исключающие вину в совершении налогового правонарушения, смягчающие и отягчающие налоговую ответственность.

Налоговые санкции за неуплату налога. Соотношение пени и штрафа за неуплату налога.

Налоговые санкции за непредставление налоговой декларации.

Налоговые санкции за неперечисление (неудержание) налога налоговым агентом.

Налоговые санкции за непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.

Распределение бремени доказывания и стандарт доказывания в налоговых спорах.

Споры по вопросам права, споры по вопросам факта, процедурные споры

Обжалование ненормативных правовых актов, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов.

Предъявление требований о возврате (зачете) излишне уплаченного (взысканного) налога.

Возражения частного субъекта на акт проверки и в процедуре рассмотрения материалов проверки.

Возражения частного субъекта при судебном взыскании с него обязательных платежей.

Безусловные основания для признания незаконными отдельных ненормативных правовых актов налоговых органов.

Налог на добавленную стоимость.

Акцизы.

Налог на доходы физических лиц.

Налог на прибыль организаций.

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Водный налог.

Государственная пошлина.

Налог на добычу полезных ископаемых.

Налог на имущество организаций.

Налог на игорный бизнес.

Транспортный налог.

Земельный налог.

Налог на имущество физических лиц.

Торговый сбор.